FATCA

В соответствии с требованиями Закона США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, далее – FATCA) Компания АО «Инвестиционная Компания Д8» зарегистрирована на сайте Налоговой службы США (IRS, www.irs.gov) («Участвующая иностранная финансовая организация» – неамериканская финансовая организация, заключившая соглашение с IRS, в соответствии с которым она обязуется выполнять требования по выполнению анализа счетов, удержания налога FATCA и отправке отчетов по счетам американских налогоплательщиков в IRS).

Компании присвоен идентификационный номер GIIN – P2MD1F.99999.SL.643.

Закон FATCA входит в систему законодательства США и направлен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с использованием международных инвестиционных механизмов.

FATCA обязывает финансовые организации по всему миру выявлять счета, принадлежащие налогоплательщикам США, и передавать сведения по ним в налоговые органы США.

CRS

Common Reporting Standard (CRS) – стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах, направленный на повышение налоговой прозрачности и противодействие уклонению от уплаты налогов на международном уровне.

К стандарту присоединяются государства по всему миру. Его применение является частью финансового контроля в отношении юридических и физических лиц, проживающих и работающих за пределами страны.

В рамках CRS Компания:

• определяет клиентов и их бенефициарных владельцев, налоговое резидентство которых находится за пределами Российской Федерации;
• передает сведения о таких лицах в налоговый орган.